Opodatkowanie pożyczek społecznościowych
Posted On
W założeniach twórców serwisów social lending zysk z odsetek od udzielonych pożyczek powinno opodatkowywać się 19% podatkiem od zysków kapitałowych(tak zwanym podatkiem Belki). Pożyczkobiorca powinien zapłacić podatek od czynności cywilnoprawnych w wysokości 2% wartości pożyczki(chyba że łączna suma pożyczek społecznościowych nie przekracza 5 tys. zł od pojedynczej osoby i łącznie od wielu osób 25 tys. zł w przeciągu 3 lat). Każdy Inwestor ma obowiązek rozliczenia się z podatku dochodowego od osób fizycznych w terminie do 30 kwietnia. Dotyczy to tylko i wyłącznie odsetek faktycznie otrzymanych na konto bankowe w danym roku podatkowym niezależnie od terminu udzielenia pożyczki i terminów jej spłaty. Obliczoną kwotę podatku sugeruję wpisać w PIT36 w wer. (14) poz.195 lub 1961 199
Aby obliczyć wysokość podatku od zysku w w social lending powinieneś:
- Zsumować kwoty wszystkich odsetek jakie wpłynęły na Twoje konto w tym także odsetek karnych i odsetek odzyskanych przez firmy windykacyjne. Należy pamiętać że nie masz prawa od zysków odliczać strat i kosztów a więc nie odliczasz strat wynikłych z ewentualnych niespłaconych pożyczek, opóźnień w spłatach lub kosztów windykacji należności.
- Kwotę którą obliczyłeś należy zaokrąglić do pełnych złotych. Każdą kwotę dla której ilość groszy jest pomiędzy 1gr a 49gr zaokrągla się w dół, a każdą od 50 gr do 99gł w górę. Otrzymaną kwotę powinieneś pomnożyć przez 0,19 a następnie znowu zaokrąglić do pełnych złotych według podanej wyżej zasady, otrzymasz wysokość należnego podatku. Niektóre serwisy pożyczek społecznościowych same obliczają podatek, na przykład w kokos.pl należy wejść w zakładkę podatek.
Zdaję sobie sprawę że nie jestem prawnikiem oraz że artykuł nie wyczerpuje tematu dlatego proszę o wyrozumiałość, a tekst oczywiście nie jest poradą prawną. Jednocześnie będę bardzo wdzięczny za każdy komentarz zamieszczony pod tym wpisem w sprawie opodatkowania pożyczek społecznościowych. Dokładniejsze informacje uzyskasz w Twoim urzędzie skarbowym gdzie w razie niejasności możesz powoływać się na zapadły wyrok sądu.
as
a jak z kosztami przewalutowania ? Czy moge odliczyc sobie to jako koszt ? Przewalutowalem zeby inwestowac w EURO zlotowke wiec nie moglem zaczac inwestycji bez tego kosztu …
Janek
Lukasz napisał, że Mintos należy rozliczyć w PIT38 w poza 35. Tam się wpisuje jedynie podatek zapłacony za granicą. Czy na pewno to dobra poz. do wpisu? Gdzie wpisać wartość otrzymanych odsetek?
lukasz
W US nie potrafią pomóc, w kilku pkt pomocy z rozliczeniami PIT również niewiele wiedzą… Koniec końców myślę żeby posłuchać Was i wpisuję to w PIT-38. W ostateczności będzie wezwanie do korekty.
Janek
podałem informację KIP są to inne źródła dochodów, skąd pewność że 38 jest ok, dotyczy ona głównie udziałów w spółkach mających osobowość prawną,
pożyczonych papierów wartościowych (czyli rozliczania przychodu z tak zwanej sprzedaży krótkiej. Polega ona na tym, że inwestor sprzedaje kupione akcje zanim zostaną one zapisane na jego koncie), pochodnych instrumentów finansowych (na przykład kontraktów terminowych lub opcji) oraz realizacji praw z nich wynikających.
PIT-38 będzie również odpowiedni dla rozliczenia dochodów z objęcia udziałów (lub akcji) w spółkach mających osobowość prawną (na przykład z o. o. lub akcyjnych).
Arek
O ile wiem nie ma kwoty która zwalnia z przymusu rozliczania podatku.
lukasz
Na Mintosie w ubiegłym roku zarobiłem niecałem 50zł. Orientuje się ktoś czy jest jakaś kwota która zwalnia z przymusu rozliczenia? Czy nawet przy takiej kwocie muszę złożyć ten PIT38?
Andrej
Dla Mintos, wyłącznie PIT38, poz.35
Janek
Hej PIT-36 jednak nie tylko jest zarezerwowany dla działalności gospodarczej punkt 85 podobno mogą też wypełnić osoby fizyczne.
Miks
A w PIT-38 gdzie należy podać dochód jaki się osiągnęło z pożyczek p2p?
m
PIT 36 zarezerwowany jest raczej dla działalności gospodarczej…
Damian
Skąd pomysł, aby rozliczać Mintos formularzem Pit-38 a nie jak pożyczki społecznościowe Pit-36?
Andrej
0dsetki z Mintosa rozlicza się na Pit38.
Łukasz
Witam.
A jak sprawa ma się do platform typu Mintos? Mam tu na myśli pożyczki p2p. Czy stosowane są te same przepisy co do klasycznych pożyczek społecznościowych?
Pozdrawiam!
Arek
W takim razie wprowadzam korektę we wpisie. Jestem pewien że pola które oryginalnie były podane we wpisie „działały” ok w poprzednich latach, możliwe też że poszczególne US interpretują pozyczki społecznościowe trochę inaczej. Wielkie dzięki za info Paweł!
Paweł
No i mam oficjalne potwierdzenie z US. 195 jest złym polem.
Arek
Ciekawe, postaram się temu przyjrzeć.
Paweł
Bo jak chciałem wklepać w 195 to nie mogłem (e-deklaracja). Zapytałem na znpd i dowiedziałem się, że 199. Rzeczywiście działało.
Arek
Dlaczego 199?
Paweł
A czy nie powinno to być pole 199?
Arek
Tak, obecnie obowiązuje wersja (wariant) 19.
Paweł
Czy do tej pory zmieniła się wersja tego PITa? Nie mogę znaleźć czternastej. Za to jest kilka innych.
Arek
No to jest temat polityczny i nie podejmuję się głębokiego rozwinięcia tematu.
Ogólnie rzecz biorąc państwo goli nas dosłownie ile się da, i z ich strony nie mają znaczenia żadne etyczne czy logiczne przesłanki. Jedyną przesłanką jest to, ile maksymalnie można nam zabrać – ile nie spowoduje upadku gospodarki albo bardzo silnych oporów społecznych.
Pozdrawiam.
socet
Prawo jest tutaj krzywdzące w wielu przypadkach.
– Nie można odliczyć strat z jednego funduszu inwestycyjne do drugiego.
– Zysku z dywidendy na akcji do straty na tej akcji
– Straty na walcuje w wyniku posiadania konta walutowego względem odsetek z tego kąta.
Ale podatek belki mnie przeraża (idea jest nie słuszna)
I ostatnie pytanie – dlaczego inflacja jest opodatkowana??
Arek
No cóż, niestety każda pożyczka jest traktowana jako „osobna” inwestycja. Tak więc w myśl przepisów nie możesz odliczać start z jednej pożyczki od zysku z drugiej. Trochę tak jakby odliczać starty z giełdy od zysku który zyskałeś sprzedając dom, jako osoba prywatna nie masz takiego prawa.
Zgadzam się z Tobą że prawo jest tutaj krzywdzące.
socet
Należy pamiętać że nie masz prawa od zysków odliczać strat i kosztów a więc nie odliczasz strat wynikłych z ewentualnych niespłaconych pożyczek( dlaczego nie odliczam strat?? Ok prawo tak mówi ale to jest nie uczciwe )
Arek
Niestety nie czuję się kompetentny do udzielania odpowiedzi na to pytanie. Wszystko będzie prawdopodobnie zależne od indywidualnej sytuacji podatnika, dokładną informację można na pewno uzyskać w urzędzie skarbowym.
pepcio
Witam,
mam pytanie dotyczące podatku (w tym z kokosa).
W tym roku miałem 3 źródła dochodu: umowa o pracę, giełda i kokos. Czy muszę wypełniać trzy zeznania tj. pit37 z umowy, pit38 z giełdy oraz pit 36 z kokosa. Czy wystarczy że przychód z umowy o pracę i z kokosa ujmę w pit 36 a giełdę jak zwykle w pit 38. Mam nadzieję że nie zamieszałem.
Z góry dzięki.
Pozdrawiam.
Arek
Z tego co wiem pożyczkodawcy aktywnie działający na finansowo.pl opodatkowują bonusy jako darowiznę.
Adrianot Anot
Mam pewien problem na który mam nadzieję będziesz mi w stanie pomóc. Otóż w portalu Finansowo.pl obok standardowych odsetek funkcjonują także tak zwane „bonusy”, które mają zachęcić inwestorów do danej pożyczki.
Nie wiem czy należy je wliczać jako przychód podczas rozliczania z US czy nie jest to konieczne?